省國資委關(guān)于進(jìn)一步加強省屬企業(yè)擔(dān)保管理有關(guān)事項的意見

發(fā)布日期：2016-04-08 09:10       信息來源：省國資委       被閱覽數(shù)：217次      【 字體：大 中 小 】

各省屬企業(yè)：

近年來，省屬企業(yè)加強擔(dān)保制度建設(shè)，規(guī)范擔(dān)保行為，提高擔(dān)保管理水平，在一定程度上防范了擔(dān)保風(fēng)險的發(fā)生。但少數(shù)省屬企業(yè)對擔(dān)保風(fēng)險認(rèn)識不足，對擔(dān)保管理工作重視不夠，不能嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保管理制度規(guī)定，突出表現(xiàn)在：擔(dān)保額度超過比例、為資不抵債子企業(yè)擔(dān)保、超持股比例進(jìn)行擔(dān)保等。為有效防范擔(dān)保風(fēng)險，維護(hù)國有資產(chǎn)安全，促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)健康發(fā)展，依據(jù)《安徽省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》（皖國資產(chǎn)權(quán)〔2015〕106號）要求，現(xiàn)就進(jìn)一步加強省屬企業(yè)擔(dān)保管理有關(guān)事項提出如下意見。

一、深刻認(rèn)識加強擔(dān)保管理的緊迫性

近年經(jīng)濟(jì)下行壓力大，債務(wù)、投資、匯率、貿(mào)易等各類風(fēng)險疊加，省屬企業(yè)面臨的不確定因素增多，經(jīng)營難度和風(fēng)險增大，資金鏈趨緊，負(fù)債率偏高，擔(dān)?？傤~隨著融資額增加不斷增大，擔(dān)保行為帶來的或有負(fù)債風(fēng)險日益凸顯。各省屬企業(yè)應(yīng)從保障企業(yè)長遠(yuǎn)健康發(fā)展的高度，加強對所屬各級子企業(yè)的擔(dān)保管理，合理使用擔(dān)保杠桿，防止過度擔(dān)保引發(fā)財務(wù)危機，確保擔(dān)保行為在控、限額受控、風(fēng)險可控。

二、嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保管理制度規(guī)定

各省屬企業(yè)應(yīng)按《安徽省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》（皖國資產(chǎn)權(quán)〔2015〕106號）的要求，結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營管理實際，制定擔(dān)保管理辦法。建立所屬各級子企業(yè)的擔(dān)保事項均由集團(tuán)公司董事會（未設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理辦公會）統(tǒng)一決定、財務(wù)部門統(tǒng)一管理的工作機制，落實省屬企業(yè)擔(dān)保管理的主體責(zé)任。對管理職責(zé)、擔(dān)保對象、業(yè)務(wù)權(quán)限、審批程序、跟蹤預(yù)警、定期報告和監(jiān)督追責(zé)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，落實省屬企業(yè)法定代表人的第一責(zé)任和分管領(lǐng)導(dǎo)的直接責(zé)任，落實省屬企業(yè)總會計師或分管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)法律事務(wù)機構(gòu)對擔(dān)保事項的審查職責(zé)。各省屬企業(yè)應(yīng)確保擔(dān)保行為有規(guī)可循、有規(guī)必行、違規(guī)必究。

三、規(guī)范擔(dān)保行為

省屬企業(yè)應(yīng)堅持“審慎安全、風(fēng)險可控、合法合規(guī)、平等互利”的原則，按照《安徽省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》（皖國資產(chǎn)權(quán)〔2015〕106號）的規(guī)定，認(rèn)真履行擔(dān)保行為備案和批準(zhǔn)程序。省屬企業(yè)應(yīng)對被擔(dān)保人的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營情況、償債能力、盈利水平、信用程度及行業(yè)前景等進(jìn)行調(diào)查，充分評估每筆擔(dān)保的風(fēng)險再行決策。省屬企業(yè)及各級子企業(yè)的匯總擔(dān)保余額不得超過上年度經(jīng)審計合并凈資產(chǎn)的80%，匯總擔(dān)保余額超過上年度經(jīng)審計合并凈資產(chǎn)50%的省屬企業(yè)，對擔(dān)保行為應(yīng)審慎決策。

各省屬企業(yè)應(yīng)對集團(tuán)及各級子企業(yè)存量擔(dān)保開展清查和風(fēng)險評估。對超額擔(dān)保、超股比擔(dān)保、為資不抵債子公司擔(dān)保等制定整改措施，追加必要的資產(chǎn)保全措施，到期后不再續(xù)保；對代償風(fēng)險較高的擔(dān)保事項，制定應(yīng)對預(yù)案，嚴(yán)防風(fēng)險沿?fù)?dān)保鏈條擴散，保證資金鏈安全；對已經(jīng)發(fā)生代償、涉訴擔(dān)保事項，通過運用免責(zé)規(guī)定、啟動反擔(dān)保追償程序、積極行使追償權(quán)等方式，最大限度降低損失，同時追究有關(guān)人員責(zé)任。省屬企業(yè)應(yīng)抓住化解過剩產(chǎn)能、清理整合三級以下和非主業(yè)企業(yè)等機遇，化解和推動違規(guī)存量擔(dān)保的清理工作。

四、防范內(nèi)部擔(dān)保的系統(tǒng)風(fēng)險

省屬企業(yè)應(yīng)本著規(guī)模可控、量力而行的原則，建立防范擔(dān)保風(fēng)險從局部向集團(tuán)整體蔓延的“防火墻”。省屬企業(yè)應(yīng)認(rèn)真分析各子企業(yè)債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力、經(jīng)營活動現(xiàn)金流及營運資金狀況，綜合評估企業(yè)財務(wù)承受能力。對資產(chǎn)負(fù)債率超80%、虧損嚴(yán)重、營運資金緊張、資金鏈脆弱的子企業(yè)審慎提供擔(dān)保，嚴(yán)格控制單筆擔(dān)保超過擔(dān)保單位上年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保行為。嚴(yán)格控制子企業(yè)之間的擔(dān)保行為，省屬企業(yè)及各級子企業(yè)對同一企業(yè)累計擔(dān)保余額原則上不超過被擔(dān)保企業(yè)上年度經(jīng)審計的凈資產(chǎn)，各級子企業(yè)提供擔(dān)保余額原則上不超過本企業(yè)上年度經(jīng)審計的凈資產(chǎn)。所屬上市公司擔(dān)保管理，應(yīng)遵循上市公司章程和上市公司擔(dān)保管理的有關(guān)規(guī)定。

五、嚴(yán)格控制對外擔(dān)保

省屬企業(yè)及各級子企業(yè)原則上不得為非省屬企業(yè)提供擔(dān)保，特殊情況需提供擔(dān)保的，在履行內(nèi)部決策程序后報省國資委審批，對同一被擔(dān)保人累計擔(dān)保余額不超過擔(dān)保人上年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%。對參股企業(yè)擔(dān)保的，應(yīng)按持股比例提供擔(dān)保。省屬企業(yè)之間有業(yè)務(wù)往來并簽署互保協(xié)議的，可為其提供擔(dān)保，對同一省屬企業(yè)累計擔(dān)保余額不超過擔(dān)保人上年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)20%。省屬企業(yè)對外擔(dān)保應(yīng)要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保，反擔(dān)保合同簽訂并辦理必須的登記手續(xù)前，不得對外提供擔(dān)保。

六、加強擔(dān)保項目動態(tài)監(jiān)控

省屬企業(yè)應(yīng)對被擔(dān)保人的經(jīng)營及財務(wù)狀況、被擔(dān)保項目的資金使用及債務(wù)主合同執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控，適時對被擔(dān)保人進(jìn)行走訪調(diào)查，分析被擔(dān)保人的經(jīng)營和財務(wù)狀況。定期核實反擔(dān)保標(biāo)的物存續(xù)狀況和價值，摸清擔(dān)保債務(wù)的償還情況。發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人喪失或可能喪失償債能力時，省屬企業(yè)應(yīng)及時啟動應(yīng)急處置預(yù)案，最大限度減少損失和降低風(fēng)險。

七、落實擔(dān)保責(zé)任追究

省屬企業(yè)應(yīng)建立擔(dān)保監(jiān)督檢查機制，加強對擔(dān)保制度執(zhí)行情況的監(jiān)督。對違規(guī)擔(dān)保、出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險不及時采取措施并造成損失以及不如實報告擔(dān)保情況的，應(yīng)嚴(yán)格按照《安徽省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》（皖國資產(chǎn)權(quán)〔2015〕106號）等有關(guān)規(guī)定，追究有關(guān)人員的責(zé)任。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

八、建立擔(dān)保公開和報告制度

省屬企業(yè)應(yīng)建立擔(dān)保臺賬，詳細(xì)記錄每筆擔(dān)保合同基本情況、擔(dān)保對象、金額、期限、擔(dān)保方式及擔(dān)保責(zé)任履行等。省屬企業(yè)應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆绞皆谄髽I(yè)內(nèi)部公開擔(dān)保有關(guān)情況，接受職工監(jiān)督。每半年終了后5個工作日內(nèi)，省屬企業(yè)應(yīng)將擔(dān)保和擔(dān)保風(fēng)險管控情況書面向省國資委報告（表見附件），并抄送監(jiān)事會。涉及擔(dān)保訴訟、發(fā)生代償和追償?shù)蕊L(fēng)險事項，應(yīng)在報告中說明處理情況和責(zé)任追究情況。

省國資委

2016年4月8日

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